未成年口座名義人が20歳を迎えた場合、ジュニアNISA口座で保有している上場株式等はどうなりますか?

ジュニアNISA口座を開設している方が 20歳である1月1日を迎えた場合、成人NISA口座が自動的に開設されることとなります。

その際、保有している上場株式につきましては、非課税期間(5年)終了まで、ジュニアNISA口座にてお預けいただけます。

また、ジュニアNISA口座で保有している上場株式の非課税期間が終了する際、成人NISA口座が開設されていれば、
➀ジュニアNISA口座で保有している上場株式等を成人NISA口座に移管(ロールオーバー)することが可能です。
その場合、「未成年者口座非課税口座間移管依頼書」をご提出いただく必要があります。
②一般口座や特定口座に移管することが可能です。
その場合、「未成年用非課税口座内上場株式等の非課税口座から特定口座への移管依頼書」をご提出いただく必要があります。

※成年年齢に係る令和元年税制改正に伴い、2023年1月1日より、本文中の「20歳」を「18歳」に読み替えます。